融资租赁保理业务流程及相关案例介绍，含国内保理产品要点

保理商和租赁公司携手采取融资租赁保理行动，在看似繁杂的金融运作背后，实际上隐匿着一条明晰的资金链以及风险控制逻辑。众多中小企业正是依循这种途径，盘活了因设备租赁而产生的应收账款，从而获取了珍贵的流动资金。

融资租赁保理的基本操作流程

一份供货合同是融资租赁保理的起始点，租赁公司会先同供货方达成约定，只有待付了款项之后才能够拿到货物。紧接着，租赁公司会向保理商去申请保理业务，而保理商会为租赁公司核定出一个授信额度。

要正式通知承租人租金转让之事的是保理商以及租赁公司，在确认应收租金合格情况下，保理商会给租赁公司提供一笔保理融资款，租赁公司拿到这笔钱以后立马支付给供货方，供货方接着把设备发送给承租人。

接下来，作为承租人得按期把租金付至保理商所指定的账户之中。与此同时呢，租赁公司依照合同之约定，需向保理商支付那保理融资的利息外加与之相关的费用。于此整个流程，各个环节紧密相扣，资金于各家之间有序地进行流转。

银行贷款与对外担保的实际案例

于实际操作期间，企业常常会一并牵涉多种融资途径，举例而言，有一家农联社发放过一笔额度为220万元的短期款项借款事宜，此借款工作由盛仁纺织予以担保，除此之外，浦发银行潍坊分行也给出了750万元的贷款，而此次的担保主体变更为盛德纺织。

审核贷款时，供企业提供征信查询结果以及其他补充材料，是银行所需。有一家借款企业，其对外担保总额于征信系统呈现为2920万元，可是当银行进行核实后，却发觉实际仅1420万元而已。这种存在的差异之所以会如此，主要缘由在于部分担保已然到期，然而人行系统却并没有实施更新。

经过核实所得到的担保明细涵盖了为瑞源纺织提供的共计270万元资金担保，亦包含为盛仁纺织给予的300万元资金担保，还涉及为卓恩特贸易提供的100万元资金担保，同时也有对盛德纺织给予的750万元资金担保。且这些所呈现的数据表明企业彼此之间的担保关系是极为复杂多样的，进而使得银行方面务必得格外仔细地去进行核对。

企业结算账户与销售收入归行

企业于银行开设一般结算账户之后，银行会展开详尽的尽职调查。比如说存在这样一家公司，在2010年达成了7481万元的销售收入。于其间，将承兑汇票以及易货贸易等相关因素给剔除掉之后，总计下来的归行金额是6281万元。最后，其归行率进而达到了84%。

有5280万元直接归到该行，此金额占总归行金额的84%。该公司销售收入在到申请贷款前12个月时，增长到9815万元，合计归行8231万元，归行率维持在约83.9%。金额归行到该行升至7653万元，占比也提高到93%。

企业的主要现金流，这些数据显示全都流经该行账户，依据归行率展开分析，银行能够据此裁定企业的真实经营状态以及还款能力，是这样没错。银行放贷信心越高则越充沛，原因在于归行率越高意味着企业对这家银行的依赖程度越大。

保理业务的核心优势

融资租赁保理具备的最大益处是助力租赁公司实现提前变现，原本是需要等待承租人进行分期支付租金的，如今保理商却是一次性将款项打过来，租赁公司的资金周转速率显著变快，这针对属于资金密集型的租赁行业来讲是极为关键重要的。

针对承租人来讲，先前的付款条件以及方式全然没有改变，他们依旧依照在合同中所约定的时间去支付租金，只是那个收款的一方从租赁公司转变成为了保理商，这样一种毫无缝隙的顺畅切换并不会给到承租者的日常经营增添任何额外的负担。

并非白白干活的保理商，是借助收取相关利息以及费用这一行为来获取收益，与此同时，保理商还会予以提供相应的账务催收服务以及开展管理服务，这就等同于帮助租赁公司去外包有关应收账款管理的这一比较麻烦的事务。

风险控制的关键环节

在接手应收租金以前，保理商绝对得进行极为严格的尽职审查核对。具体点来说，不仅仅是留意租赁合同的真实性这一方面，还不单单要核查承租人他信用的实际状况，而且也要检验其还款的能力。实际上，给租赁公司精确核算核定授信额度此举，它就是第一道风险过滤阻挡的滤网。

给承租人发出通知，这个手续过程也绝对不可疏忽和大意；一定要充分保证承租人确切明白知晓 rent 已经经由转让给 保理商，接下来后续支付款项需要打入到新的账户里面；要是通知的情况达不到准确到位的程度，承租人依旧还是将租金支付给原来的租赁公司，那么保理业务提供商相应的权益就很有为可能化为泡影化为乌有。

作为重要防线的担保措施，就如同前面所提及的盛仁纺织及盛德纺织，它们为银行贷款予以提供担保般，这种第三方的担保能够在主债务人出现问题之际给予补偿，在保理业务当中要是存在类似的担保人的情况，则风险会下降许多。

银行尽职调查的重点方向

银行为贷款审核而做时，特别着重企业销售收入于归行家而言的情形，归行得出的的数字直接映照企业于銀行系统里资金的流动情况，也是给未来偿还钱款来源的关键参考凭借，企业销售收入很高然而归行率处于很低那种状况的，银行一般而言会比较警觉。

对外部进行担保的情况也是调查的重点所在，许多企业从表面看上去负债数量并非很高，然而替其他人进行担保的金额极有可能远远超出企业自身能够承受的能力范围，一旦被担保的一方出现问题状况，这些或许存在的债务就定会转变成为实际发生的损失，进而严重地影响着企业的偿债能力。

经过人行征信系统虽具权威性，然而其在信息更新方面存在着时滞现象。银行是不能够完全依赖该系统所提供的数据的，不得不结合企业所提交的合同、凭证等原始资料去开展交叉验证工作。唯有如此，方才能够探析并明晰真实的担保余额状况，进而避免遭受过时信息的误导状况。

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